前言 随着信息时代的来临，商业社会出现了两个典型特征： 一是商业决策对数字信息的依赖程度越来越高； 二是信息量和信息复杂程度不断增加。信息处理越来越依赖以“ABCD”(人工智能、数据链、云计算、大数据)为代表的信息处理技术。与此同时，国有企业面临的风险环境也发生了巨大的改变，风险来得越来越突然，风险事件的发生越来越频繁，风险点越来越难以预测，而国有企业规模较大、产业链较长、业务复杂程度相对较高以及产权相对不清晰等问题，使风险更容易爆发，造成管理人员的风险管理压力与日俱增。近年来信贷收缩、中美贸易摩擦、汇率波动等风险因素进一步增加了国有企业面临的经营风险，一系列频发的风险事件更是为国有企业风险管理敲响了警钟。党中央高度重视国有企业风险防范工作，寻找一套完整的“风险识别、风险控制、风险评估、风险响应”管理方法迫在眉睫。 2017年7月26日，习近平总书记在省部级主要领导干部专题研讨班上的重要讲话中要求： “将防范风险的先手，与应对和化解风险挑战的高招结合起来； 将打好防范和抵御风险的有准备之战，与打好化险为夷、转危为机的战略主动战结合起来，切实做好防范化解重大风险各项工作，就一定能保持经济持续健康发展和社会大局稳定，在新征程上创造新的更大奇迹。”2018年10月9日，国务院副总理刘鹤主持召开全国国有企业改革座谈会，会议要求“深入贯彻落实习近平总书记关于国有企业改革的重要思想，准确研判国有企业改革发展的国内外环境新变化，从战略高度认识新时代深化国有企业改革的中心地位，坚持稳中求进工作总基调，按照完善治理、强化激励、突出主业、提高效率的要求，扎实推进国有企业改革”。国资委领导也在风险防范的问题上对国有企业作出重要指示。2020年6月30日召开的中央全面深化改革委员会第十四次会议审议通过《国企改革三年行动方案(2020—2022年)》，该文件提出“推进国有经济布局优化和结构调整”和“增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力”的具体要求。 习近平总书记讲的“应对和化解风险挑战的高招”就是要打一场“战略主动战”。如何主动防范风险是化解风险的核心问题。要做到“主动”，就需要保持高度的警惕性，然而在高密度、高频度、高复杂的信息环境下，单纯强调主观的风险意识显然会超出风险管理人员的能力范畴。这就意味着必须寻找一套能够配套大数据时代风险特征的风险管理制度。在功能上，这套制度除适应风险信息的表现特征外，还要适应企业管理实践和风险管理人员的风险管理能力。因此，这套系统需要具有以下特征： ①风险识别智能化； ②风险控制制度化； ③风险评估定量化； ④风险响应及时化。也就是说，既要充分利用信息系统带来的高效性，又要充分考虑具体操作人员的能力范围。因此，从以“满意”为根本目标的“有限理性”思想出发是寻找这套系统的较好思路。 与此同时，我们需要的这套风险管理方法必须带有可量化、实时的“管理边界”。清华大学中国现代国有企业研究院周放生老师曾提到： “边界不清，政策指向就不清楚”，“国企监管范围被无限扩大，企业就失去了市场活力”。企业风险管理（ERM）行为是企业管理政策的一部分，因此必须具有明确的“边界”属性。如果“边界”不清造成国有企业风险管理行为占据过多的企业资源，就无法激发国有企业的生产积极性，明确“边界”规范是风险管理办法具有可操作性的基本保证。 为了寻找到这样一套风险管理系统，我们对《企业风险管理——战略与绩效的整合》(2017)做了详细解读，认为如果能够将其中风险容忍度的概念应用到企业的风险管理中，将为主动防范风险提供巨大的帮助。经过广泛的调研，我们寻找到大型央企A集团一套名为“边界管控”的风险管控系统，该系统自2009年开始逐步实行并在风险管理工作中发挥了良好的作用。我们对该集团的风险管控模式进行实地走访和多次访谈，认为该集团的边界管控系统实际上是“风险容忍度管理模式”的一个具体体现。 通过对A集团案例的分析以及问卷调查，我们构建结构方程发现： 在企业层面，该系统通过增强企业管理信息的有效性提升了风险管理的文化、能力与实践； 在员工层面，我们也看到员工的风险意识与控制能力得到了明显的提升。更进一步地，我们也通过实证检验证实了缓解信息冗余是该套系统能够发挥作用的关键。 在A集团案例的启发下，我们以《企业风险管理——战略与绩效的整合》(2017)为脉络，总结归纳出对企业风险管理工作具有实践参考意义的风险管理新模式——风险容忍度管控体系，以期帮助企业提高风险管理能力。风险容忍度管控模式启发于有限理性的思想，以风险容忍度为主要管理手段。不同于传统风险管理模式，风险容忍度管理模式一方面有效降低了风险管理过程中，因为追求“最优”而需要处理庞大信息所产生的过高管理成本； 另一方面，在充分保证风险可控的情况下，给予了被管理人充分的决策自主权，提高了决策效率。通过借鉴随机过程，我们给出的风险容忍度管理模式具有明确的量化方法。风险容忍度在目标管理、预算管理、绩效考核以及集团管控中都有具体的应用，可以将风险管理置于企业管理中更加基础、更加重要的位置，能够作为国有企业增强抗风险能力的有效支撑； 该系统以“域度”为特征的管理方法具有鲜明的特征，辅以控制权转移的管理方法，不仅使得企业风险应对更加及时，而且还可以嵌入企业的信息系统中，使得企业风险识别和风险评估更加智能化。 该系统在指标设计上具有明显的“结构化”特征，保证企业的运行更加“稳定”，在企业的各个业务环节都可以有很好的应用场景。 全书分三大部分，第一部分是背景与理论，包含前三章的内容，主要探讨信息时代的特点、国有企业风险管理的特征以及有限理性理论。其中，第一章介绍了研究背景； 第二章对风险管理的历史和现状进行了归纳； 第三章梳理了有限理性理论、决策理论等相关理论。第二部分是企业实践，包含第四章至第六章的内容，主要探讨了“风险容忍度管理”的实践效果。其中，第四章是从A集团的案例出发，具体描述了该企业实践“风险容忍度管理”的细节； 第五、六章为实证章节，分别从企业层面和员工层面对风险容忍度模式的应用效果进行了实证检验。第三部分是应用展望，包含最后四章的内容。其中，第七章应用建模的方法探讨了如何建立合理的风险容忍度； 第八章至第十章分别讨论了国有企业“风险容忍度管理”在信息系统、制度设计和业务环节中的应用。其中，第八章阐述大数据等现代新科技对风险管理的意义与作用； 第九章从企业风险管理制度设计出发，探讨了如何将风险容忍度嵌套到企业管理制度中； 第十章从实践的角度，具体分析风险容忍度管控模式在企业各项专业工作中的应用。

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