本书有什么价值

随着金税四期全面落地、大数据穿透式监管深化，企业税务管理正面临前所未有的挑战：税务稽查从传统的事后检查转向全周期动态监控，跨境业务面临多国税务机关协同审查，税收政策调整周期缩短，稽查手段更加智能化。与此同时，合规管理正从“成本中心”向“价值创造中心”转型—合理的税务策略不仅能防范风险，更能优化资源配置、提升资本效率。然而，许多企业仍困于政策理解偏差、内控体系缺失、跨境交易盲区等痛点，在税务稽查中付出高昂代价。本书正是为解决这些核心问题而撰写的。

笔者的使用体会

笔者深耕财税领域近20年，亲历了从税务机关执法者到学术研究者的双重角色转换。在税务系统的工作经历，让我深刻理解稽查视角的监管逻辑。在教学与研究实践中，笔者系统梳理了数百个企业税务争议案例，发现80%引发税务稽查的重大涉税风险源于这三个共性症结：政策更新滞后于业务变革、内控流程脱离业务实质、业务交易缺乏全局筹划。这些经验促使我探索构建“理论筑基—风险识别—策略落地”的三维框架，将复杂的税法条文转化为可操作的合规工具箱。

本书特色

● 业财税融合：全书围绕“四流合一”风险管控体系，将税务合规嵌入合同设计、供应链管理、资金流转等业务全流程，使读者从全局把控税务合规问题。

● 全景案例库：精选 30 余个真实税务稽查及企业应对案例，涵盖虚开发票、转让定价、税收优惠滥用等高发场景，配备“稽查焦点—企业误区—合规路径”深度解析。

● 数字化工具：解读金税四期预警指标、区块链存证应用、税务健康度模型等智能监管工具，提供风险矩阵分析法、数据穿透测试法等 12 种实操方法。

● 动态政策适配：针对 2025 年以来的增值税新政、研发费用加计扣除规则调整等热点，提供申报模板与争议应对策略。

● 跨境合规指南：结合跨国税收协定实践，破解常设机构认定、利润分割等国际税收难题，给出“实质性经营”的落地方案。

本书内容

本书可以分为三部分内容：税务稽查与税收合规基础知识（第1~第3章）；税务风险防范方法讲解（第4~第6章）；具体业务场景的税务合规实战指引（第7~第10章）。

第1~第3章主要介绍了税务稽查的法理依据与数字化转型趋势，绘制企业税务风险全景图谱，揭示内控失效、政策脱节、跨境盲区三大风险源。帮助研究者重点理解这部分内容，也为财务人员提供了有助于全景掌握的知识网络。

第4~第6章系统阐述风险评估工具（风险矩阵、数据建模、流程穿透测试），详解增值税、企业所得税等核心税种的稽查焦点与合规重建方案，助力企业从短期应对税务稽查，到长期提升税务合规能力。

第7~第10章通过生物医药、跨境电商、制造业等行业的典型案例，呈现稽查应对、危机管理、合规生态重构的一线经验，提供丰富的可复用策略模板。

本书读者对象

财税研究人员：希望能理解税收法治化、稽查权边界等理论前沿与税务稽查实务的关联。

企业管理者：想掌握税务风险与企业战略的协同逻辑，构建合规治理框架。

财务与税务从业者：想获取稽查应对技巧、政策解读工具与数字化风控方法。

高校师生：希望通过真实案例理解税法实务，培养“政策—业务—数据”联动的复合思维。